חוק2005הנוסח המחייב הוא זה שפורסם ברשומות, והוא מופיע ברשימת הפרסומים.
סעיף 34ב לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס״ה–2005, הגדרות – סימן ה׳1.
הסעיף הזה נמצא תחת פרק ג׳: קופת גמל / סימן ה׳1: הבטחת השלמת תשואה לקרנות הפנסיה
34ב. הגדרות – סימן ה׳1
תיקון: תשפ״ב
בסימן זה –
”איגרות חוב מיועדות“ – איגרות חוב מסוג ערד ואיגרות חוב מסוג מירון;
”איגרת חוב מסוג מירון“ – איגרת חוב בלתי סחירה שהונפקה לקרנות ותיקות לפי תקנות מילווה המדינה (סדרות מסוג ”מירון“), התש״ם–1980;
”אפיק השקעה מובטח תשואה“ – אפיק השקעה נפרד שבו ינוהלו הנכסים שבשלהם הקרן זכאית להבטחת השלמת תשואה לפי סעיף 34ג, המאופיין במגבלות השקעה שנקבעו לפי סעיף 34ג(ג);
”זכאים קיימים“ – מי שהיה זכאי לקבל קצבה מקרן חדשה מקיפה לפני יום ז׳ בטבת התשס״ד (1 בינואר 2004);
”חודש הבדיקה“ – החודש שחל 60 חודשים לאחר חודש הבסיס;
”חודש הבסיס“ – חודש שבשלו מתבצע חישוב לפי סעיף 34ג(ה);
”החודש הקובע“ – החודש שבו חל המועד הקובע;
”המועד הקובע“ – יום ב׳ בתמוז התשפ״ב (1 ביולי 2022), או מועד מאוחר יותר שקבע השר בהתאם לסעיף 34ו(ד) [צ״ל: לסעיף 34ו(ג)];
המועד הקובע נדחה ליום 1.10.2022 (ק״ת תשפ״ב, 2148).
”נכסי קרן זכאית“ – נכסי הקרן הזכאית לעניין זכאים קיימים ונכסי הקרן הזכאית האחרים;
”נכסי הקרן הזכאית האחרים“ – נכסי קרן זכאית שאינם עומדים כנגד התחייבויותיה לזכאים קיימים;
”נכסי הקרן הזכאית לעניין זכאים קיימים“ – נכסי קרן זכאית העומדים כנגד התחייבויותיה לזכאים קיימים;
”נכסי הקרן הזכאית שבשלהם הקרן זכאית להבטחת השלמת תשואה“ – כאמור בסעיף 34ג(ב);
”קרן ותיקה שבהסדר“ ו”קרן ותיקה שאינה בהסדר“ – כהגדרתן בחוק הפיקוח על הביטוח;
”קרן ותיקה מסלולית“ – קרן ותיקה שאינה בהסדר שמנוהלים בה שני מסלולי השקעה או יותר;
”קרן זכאית“ – קרן ותיקה או קרן חדשה מקיפה;
”קרן ייעודית להשלמת תשואה“ – כאמור בסעיף 34ה;
”השווי המשוערך של נכסי קרן זכאית“ במועד מסוים – השווי המשוערך נטו של נכסי הקרן הזכאית באותו מועד בהתאם לסעיף 33 ולהוראות מכוחו, ולעניין סימן זה ישוערכו גם נכסי קרן ותיקה בהתאם להוראות כאמור;
”השווי המתואם“ של נכסי קרן זכאית שבשלהם הקרן זכאית להבטחת השלמת תשואה – השווי של נכסי קרן זכאית שבשלהם הקרן זכאית להבטחת השלמת תשואה, ביום שהחל ממנו זכאים נכסים אלה להבטחת השלמת תשואה לפי סעיף 34ג(ב), בתוספת תשואת היעד מהמועד האמור, ועד לכל יום חישוב לפי סעיף 34ג(ה);
”שיעור הנכסים להבטחת השלמת תשואה“ – 30%, ולעניין זכאים קיימים – 70%;
”תשואת היעד“ – ריבית שנתית בשיעור 5.15%;
”תשואת היעד המצטברת“ בתקופה מסוימת – תשואת היעד לתקופה של 60 חודשים כשהיא מחושבת לפי שיטת ריבית דריבית בתוספת שיעור עליית מדד החודש שפורסם לאחרונה לפני חודש הבדיקה לעומת מדד חודש הבסיס;
”התשואה הכוללת“ של קרן זכאית – כמפורט להלן:
(1)עבור קרן חדשה מקיפה או קרן ותיקה מסלולית – התשואה הנומינלית המצטברת ברוטו, שהשיאה הקרן באפיק השקעה מובטח תשואה במשך 60 חודשים על הנכסים שבשלהם ניתנה הבטחה להשלמת תשואה לפי סעיף 34ג בחודש מסוים, בשל התקופה שתחילתה באותו חודש ועד לתום 60 חודשים כאמור, ואחרי ניכוי הוצאות ישירות בשל ביצוע עסקאות באותם נכסים באפיק האמור, בלבד;
(2)עבור קרן ותיקה שבהסדר וקרן ותיקה שאינה בהסדר שאינה קרן ותיקה מסלולית – אחת מאלה, ולעניין התשואה הנומינלית המצטברת – לא תובא בחשבון תשואה בשל איגרת חוב מיועדת:
(א)התשואה הנומינלית המצטברת ברוטו שהשיאה הקרן במשך 60 חודשים לכלל נכסיה בחודש מסוים שלגביהם ניתנה ההבטחה להשלמת תשואה לפי סעיף 34ג, בשל התקופה שתחילתה באותו חודש ועד לתום 60 חודשים כאמור, ואחרי ניכוי הוצאות ישירות בשל ביצוע עסקאות בנכסי הקרן, בלבד;
(ב)קבע השר הוראות לפי סעיף 26(א) לעניין השקעת נכסי קרן ותיקה שבהסדר שבשלהם הקרן זכאית להבטחת השלמת תשואה – התשואה הנומינלית המצטברת ברוטו, שהשיאה הקרן הזכאית במשך 60 חודשים על הנכסים שבשלהם ניתנה ההבטחה להשלמת תשואה לפי סעיף 34ג בחודש מסוים, בשל התקופה שתחילתה באותו חודש ועד לתום 60 חודשים כאמור, ואחרי ניכוי הוצאות ישירות בשל ביצוע עסקאות באותם נכסים, בלבד.
הנוסח בעמוד הזה הותאם מהערך חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס״ה–2005 בספר החוקים הפתוח של ויקיטקסט העברי, שנקרא ב-1 בנובמבר 2026, והוא משותף ברישיון CC BY-SA 4.0.