סעיף 20יח לתקנות השקעות משותפות בנאמנות (דוחות), התשנ״ה–1994, קביעת שווי במקרים מיוחדים.

(א)נקבע לנכס המוחזק בקרן שווי על פי הנחיות הדירקטוריון, יצוינו בדוח פרטים אלה:

(1)שם הנכס;

(2)המחיר שנקבע לנכס;

(3)הסיבה לקביעת שווי לנכס על פי הנחיות הדירקטוריון;

(4)שיעור השינוי בשווי הנכס ובשווי הנקי של נכסי הקרן כתוצאה מקביעת השווי על פי הנחיות הדירקטוריון.

(ב)אין חובה להגיש דוח על קביעת שווי של נכס על פי הנחיות הדירקטוריון אם אין בקביעת השווי של הנכס, או בקביעת שווי של מספר נכסים כדי להשפיע ביום הקביעה על מחיר הפדיון של יחידה בקרן ביותר משתי עשיריות האחוז.

(ג)קבע מנהל קרן שער מטבע חוץ שלפיו יחושב שוויו של נכס המוחזק בקרן לפי תקנה 13 לתקנות השקעות משותפות בנאמנות (מחירי קנייה ומכירה של נכסי קרן ושווי נכסי קרן), התשנ״ה–1994, יצוינו בדוח פרטים אלה:

(1)המטבע ששערו נקבע;

(2)הסיבה לקביעת שער המטבע על ידי מנהל הקרן;

(3)שער המטבע שנקבע;

(4)השער היציג האחרון שפרסם בנק ישראל לאותו מטבע ומועד קביעתו;

(5)השעה שבה היה מתפרסם השער היציג של המטבע באותו יום, אילו היה מתפרסם על ידי בנק ישראל;

(6)אופן חישוב שער המטבע;

(7)שיעור השינוי בשער המטבע כפי שקבע מנהל הקרן, לעומת השער היציג האחרון שפרסם בנק ישראל;

(8)שיעור שווים של הנכסים, שנקבע לפי שער מטבע שקבע מנהל הקרן, מהשווי הנקי של נכסי הקרן;

(9)העובדה שהנאמן אישר את השער שקבע מנהל הקרן.

(ד)יושב ראש הרשות או עובד שהוא הסמיך לכך, רשאי לפטור מחובת הגשת דוח כאמור בתקנת משנה (ג), אם מצא כי מרבית מנהלי הקרנות צפויים להגיש דוח דומה בפרטיו וניתן להביא את תוכנו של הדוח לידיעת הציבור בדרך של פרסומו באתר הרשות.