סעיף 9 לכללי השקעות משותפות בנאמנות (פרטים נוספים בתשקיף קרן מחקה ודוחות נוספים של קרן מחקה), התשע״ט–2018, דוח שנתי בקרן סל.

דוח שנתי שיגיש מנהל קרן לפי תקנות דוח שנתי לקרן סל שבניהולו יכלול נוסף על הפרטים המנויים בתקנות דוח שנתי, את הפרטים האמורים בסעיף 8, ואת הפרטים וההתאמות כמפורט להלן:

(1)תחת הכותרת ”המאפיינים העיקריים של הקרן“ –

(א)במקום ציון העובדה לכך שהקרן היא ”קרן מחקה“ יצוין כי הקרן היא ”קרן סל“;

(ב)במסגרת פרט (13) לתקנה 7 לתקנות דוח שנתי, יציין מנהל הקרן את שיעור עמלת הפדיון;

(ג)אם הקרן היא קרן סל כשרה יצוין: ”קרן כשרה כהגדרתה בתקנות הנכסים“, שם קרן הסל המקבילה והפניה לתיאור הנכלל בפסקת "הדרך להשגת המטרה – מדיניות ההשקעות של הקרן;

(ד)אם הקרן היא קרן סל מקבילה יצוין: ”קרן מקבילה כהגדרתה בתקנות הנכסים“, שם קרן הסל הכשרה ובהערת שוליים יצוין: ”מנהל הקרן יתקשר בעסקת החלף כשרה מול קרן סל כשרה שבניהולו ולפיה משמשת קרן הסל כקרן סל מקבילה. לצורך עמידת הקרן המקבילה בהתחייבויותיה לפי עסקת ההחלף הכשרה, מנהל הקרן ירכוש מכספי המזומנים שיתקבלו אצלו מקרן הסל הכשרה נכסים נוספים והכול לפי מדיניות ההשקעות של הקרן.“;

(2)תחת הכותרת ”גורמי סיכון ייחודיים להשקעות הקרן ולאופן ניהולה“ יציין מנהל הקרן, בין השאר, גם סיכון בשל מסחר בשוק המשני ויציין כי על אף שיפעל עושה שוק ביחידות הקרן, ככל הנראה יחידות הקרן יסחרו בבורסה במחיר שאינו זהה לשווי היחידות, או כי יהיו בכל עת קונים או מוכרים בבורסה במחירים התואמים את שווי היחידה של הקרן או בכמות המבוקשת;

(3)תחת הכותרת ”הסדרים עם עושה השוק“ יצוינו הפרטים האלה:

(א)זהות עושה השוק ביחידות הקרן והמילים ”לפירוט בדבר עושה השוק, הקשר של מנהל הקרן עמו ועיקרי ההסכם עמו ראה בתשקיף שהתפרסם באתר ההפצה“ ובסופה התאריך שבו פורסם התשקיף האמור ומספר האסמכתה של הדיווח על פרסומו;

(ב)פירוט תמהיל הנכסים באמצעותו רשאי עושה השוק לשלם תמורת יחידות שהזמין וההודעה ”מנהל הקרן רשאי לעדכן את תמהיל הנכסים בדוח שיוגש על תחילת יום המסחר“;

(ג)ההודעה ”בשל האיסור על שימוש במידע פנים ובכפוף לחובות האמון והזהירות החלים על מנהל הקרן, עושה השוק לא יקבל ממנהל הקרן, במישרין או בעקיפין, כל מידע על יחידות הקרן שאינו ידוע למחזיקי היחידות, ושעשוי להקנות לו יתרון במסחר ביחידות הקרן“;

(4)אם הקרן קרן מחקה שהפכה לקרן סל לפי סעיף 102 לתיקון החוק [צ״ל: לחוק] לא יוצגו נתונים שיעברו מהקרן המחקה לקרן הסל, וכל הנתונים יוצגו מיום ההפיכה בדומה לאופן הצגת הנתונים בקרן חדשה.