סעיף 2 לתקנות מס הכנסה (תקנות לעניין חלפני כספים) (הוראת שעה), התשע״ט–2018, דיווח של חלפן כספים.

חלפן כספים –

(1)ידווח למנהל על כל פעולה חייבת בדיווח;

(2)ידרוש ממבקש השירות את פרטי הזיהוי של הנהנה, אם ישנו, וירשום פרטים אלה לפי הנתונים שקיבל ממבקש השירות, ובלבד שחלה עליו החובה לדרוש את פרטי הזיהוי של הנהנה והחובה לרשום אותם לפי סעיף 7(ב) לחוק איסור הלבנת הון, ובדרך שנקבעה לפי אותו סעיף; לעניין זה, ”פרטי זיהוי“ – שם ומספר זיהוי.