סעיף 4 לתקנות מס הכנסה (תקנות לעניין חלפני כספים) (הוראת שעה), התשע״ט–2018, פרטי הדיווח.

דיווח לפי תקנה 2 יכלול פרטים אלה:

(1)לגבי חלפן הכספים –

(א)שם, מספר זהות ומספר רישומו של חלפן הכספים במרשם נותני השירותים הפיננסיים המתנהל לפי סעיף 25 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (שירותים פיננסיים מוסדרים), התשע״ו–2016;

(ב)מספר הרישום של הסניף שבו ניתן השירות ומענו;

(2)לגבי הפעולה המדווחת –

(א)תאריך ביצוע הפעולה כפי שנרשם אצל חלפן הכספים;

(ב)סכום הפעולה במטבע ישראלי; בפעולה במטבע חוץ, יחושב סכום הפעולה לפי השער היציג שפרסם בנק ישראל הידוע ביום ביצוע הפעולה;

(ג)סוג הפעולה שנעשתה, סוגי מטבע החוץ שבהם בוצעה הפעולה והסכום באותו מטבע;

(ד)בדיווח על פעולה של קבלת נכסים פיננסיים במדינה אחת כנגד העמדת נכסים פיננסיים במדינה אחרת – פרטי הזיהוי של המעורבים בפעולה, לרבות מספר הבנק, מספר הסניף, מספר החשבון במוסדות הפיננסיים המעורבים בפעולה, שם המוסד הפיננסי בצד האחר ומענו, אם ידועים, סוג הנכסים הפיננסיים המעורבים בפעולה, וכן מטרת ההעברה, אם ידועה;

(ה)בדיווח על ניכיון שיקים – מספר החשבון ופרטי המוסד שעליו נמשך כל שיק, פרטי זיהויו של בעל החשבון, מענו ומספר הטלפון שלו כפי שהם מופיעים על השיק, שם האדם שלפקודתו נמשך השיק; לדוח יצורף עותק מצולם של השיק משני צדדיו; במקרה שהתמורה ניתנה בשיק ייכללו בדוח כל פרטי השיק שניתן כתמורה;

(ו)בדיווח על פעולה של ניכיון שטרי חליפין ושטרי חוב – פרטי הזהות והמען של עושה השטר והנמשך, כפי שהם מופיעים על גבי השטר; לדוח יצורף עותק מצולם של שטר החליפין או שטר החוב משני צדדיו;

(3)לגבי מבקש השירות והנהנה –

(א)שם;

(ב)מספר זהות;

(ג)לגבי מבקש השירות – מען; ביחיד תושב חוץ השוהה בישראל – מען בתקופת שהותו בישראל.