סעיף 195י לפקודת מס הכנסה [נוסח חדש], עיצום כספי בשל אי־זיהוי פרטים או בשל פגם בהעברתם.

(א)בסעיף זה, ”בעל חשבון“, ”מוסד פיננסי ישראלי מדווח“ ו”מידע“ – כהגדרתם בסעיף 135ב.

(ב)היה למנהל יסוד סביר להניח כי מוסד פיננסי ישראלי מדווח לא דרש מבעל חשבון למסור לו מידע או לא ערך לגבי בעל חשבון את הבדיקות הדרושות, בניגוד להוראות סעיף 135ג(א), רשאי הוא להטיל על המוסד הפיננסי עיצום כספי בסך של 5,000 שקלים חדשים (נקוב לשנת 2017; בשנת 2023, 5,440 ש״ח; בשנת 2024, 5,620 ש״ח; בשנת 2025, 5,820 ש״ח; בשנת 2026, 5,950 ש״ח).

(ג)היה למנהל יסוד סביר להניח כי מוסד פיננסי ישראלי מדווח לא דרש ממי שמבקש להיות בעל חשבון למסור לו מידע או לא ערך לגבי מבקש כאמור את הבדיקות הדרושות, בניגוד להוראות סעיף 135ג(א), רשאי הוא להטיל על המוסד הפיננסי עיצום כספי בסך 50,000 שקלים חדשים (נקוב לשנת 2017; בשנת 2023, 54,390 ש״ח; בשנת 2024, 56,210 ש״ח; בשנת 2025, 58,180 ש״ח; בשנת 2026, 59,500 ש״ח).

(ד)היה למנהל יסוד סביר להניח כי מוסד פיננסי ישראלי מדווח לא העביר למנהל מידע או שהעביר מידע חלקי, בניגוד להוראות סעיף 135ג(ג), רשאי הוא להטיל עליו עיצום כספי בסך 25,000 שקלים חדשים (נקוב לשנת 2017; בשנת 2023, 27,190 ש״ח; בשנת 2024, 28,100 ש״ח; בשנת 2025, 29,090 ש״ח; בשנת 2026, 29,750 ש״ח).