Section 20כז of תקנות השקעות משותפות בנאמנות (דוחות), התשנ״ה–1994, עסקה מחוץ לבורסה או עסקה מתואמת.

(א)קנה מנהל קרן או מכר נכס בעד קרן שבניהולו בעסקה מחוץ לבורסה או לשוק מוסדר או בעסקה מתואמת, יצוינו בדוח פרטים אלה:

(1)שם הנכס ומספרו בבורסה;

(2)אם העסקה היא עסקה מחוץ לבורסה או עסקה מתואמת;

(3)אם הנכס נקנה או נמכר בעסקה האמורה;

(4)התאריך והשעה שבהם נעשתה העסקה;

(5)הכמות שנקנתה או נמכרה בעסקה;

(6)המחיר שבו נעשתה העסקה.

(ב)היתה עסקה מחוץ לבורסה או עסקה מתואמת עסקה שעלול להיות בה ניגוד ענינים, כמשמעותה בסעיף 18(6) או (7) לחוק, יצוין גם ענין זה.

(ג)היתה העסקה כזו שעל הדירקטוריון לדון בה לפי סעיף 18(6), (7) או (7א) לחוק, יצוין אם הדירקטור החיצוני שהשתתף בדיון תמך באישורה או התנגד; נעשתה עסקה לפי התנאים שנקבעו בנוהל שקבע הדירקטוריון באישור הנאמן, כאמור בתקנה 3ב לתקנות השקעות משותפות בנאמנות (עסקאות שעלול להיות בהן ניגוד עניינים, עסקאות מהותיות ועסקאות מחוץ לבורסה), התשנ״ה–1995, תצוין רק עובדה זו.

(ד)דוח כאמור יוגש עד לחמישה עשר בכל חודש (בתקנה זו - ”יום הדיווח“) ויכלול את הפרטים הנדרשים לפי תקנה זו על עסקאות מחוץ לבורסה ועל עסקאות מתואמות שנעשו בתקופה שסיומה ביום העסקים האחרון לחודש שקדם ליום הדיווח ותחילתה בתום התקופה הקודמת שלגבי עסקאות כאמור שנעשו בה הוגש הדוח; חל יום הדיווח ביום שאינו יום עסקים, יוגש הדוח ביום העסקים הסמוך לאחריו.

(ה)בתקנה זו –

”עסקה מחוץ לבורסה“ – לרבות רכישת נייר ערך בהצעה לציבור על פי תשקיף, ולמעט עסקה באיגרת חוב שהנפיקה המדינה, הנעשית עם עושה שוק ראשי, שאינה עסקה שעלול להיות בה ניגוד עניינים; לעניין זה, ”עושה שוק ראשי“ – כהגדרתו בסעיף 6א לחוק מילווה המדינה, התשל״ט–1979;

”עסקה מתואמת“ – עסקה בנכס הנעשית בבורסה בישראל, ושתנאיה סוכמו מראש על ידי הצדדים לה למעט עסקה כאמור באיגרות חוב שהוציאה המדינה, שנעשתה בסכום של מיליון שקלים לפחות, ואינה עסקה שעלול להיות בה ניגוד עניינים.