Section 45ג of תקנות השקעות משותפות בנאמנות (פרטי תשקיף של קרן, מבנהו וצורתו), התש״ע–2009, פרטים על כריכתו הקדמית של תשקיף קרן חדשה.

על גבי כריכתו הקדמית של תשקיף קרן חדשה יבואו הפרטים האלה:

(1)לגבי מנהל הקרן והנאמן –

(א)המילים ”מנהל הקרן“, ופרטי מנהל הקרן, לרבות שמו, כתובתו ומענו לקבלת דברי דואר לרבות כתבי בי־דין, מספרי הטלפון, הפקסימילה וכתובת הדואר האלקטרוני שלו, שבאמצעותם יכול הציבור לפנות אליו; אם המציע אינו מנהל הקרן הסגורה – גם שמו של המציע ופרטיו כאמור;

(ב)לצד פרטי מנהל הקרן, תבוא המילה ”הנאמן“, ופרטי הנאמן, לרבות שמו, כתובתו ומענו לקבלת דברי דואר לרבות כתבי בי־דין, מספרי הטלפון, הפקסימילה וכתובת הדואר האלקטרוני שלו, שבאמצעותם יכול הציבור לפנות אליו;

(ג)שונה שם מנהל הקרן או הנאמן מאז פרסם מנהל הקרן תשקיף, יצוין הדבר בהערת שוליים, בציון שמו של מנהל הקרן או של הנאמן לפני ששונה, ותאריך השינוי;

(2)תאריך תשקיף הקרן החדשה, מצד שמאל; בהערת שוליים – ההודעה, ”יש להתעדכן באופן שוטף בדוחות על אירועים הנוגעים לקרן, למנהל הקרן ולנאמן, וכן במידע נוסף, המתפרסמים באתר האינטרנט של רשות ניירות ערך שכתובתו www.magna.isa.gov.il (להלן – אתר ההפצה); כמו כן, רצוי לעקוב באופן שוטף אחר השינויים במחירי יחידות הקרן המבטאים את תשואתה של הקרן“;

(3)הכותרת ”תשקיף קרן חדשה“ ובהערת שוליים המילים ”קרן חדשה שיחידותיה מוצעות לראשונה לציבור“;

(4)הפרטים שנדרש מנהל הקרן לכלול לפי פרק ד׳ וההודעה ”לגבי כל קרן יש להתעדכן במידע ובנתונים נוספים המפורסמים בדוח השנתי; הדוחות מתפרסמים באתר ההפצה“; כלל מנהל הקרן את הפרטים שנדרש לכלול לפי פרק ד׳ בדרך של הפניה לתשקיף העיקרי האחרון שהוגש – נוסף על ההודעה האמורה תבוא ההודעה ”בתשקיף העיקרי המשותף לכלל הקרנות שבניהול מנהל הקרן, נכלל מידע על מנהל הקרן והנאמן וכן מידע על כל הקרנות שבניהולו של מנהל הקרן; התשקיף פורסם באתר ההפצה“, ויצוין בהודעה התאריך שבו פורסם התשקיף האמור ומספר האסמכתה של הדיווח ופרסומו;

(5)שם הקרן, המילים ”קרן נאמנות“, ובסוגריים המילים ”מספר בורסה“ ו”מספר הקרן בבורסה“;

(6)היו היחידות המוצעות של קרן בניהול מנהל קרן חדש – המילים ”מנהל קרן חדש“ ובהערת שוליים ההודעה כי ”מנהל קרן חדש הוא מנהל קרן שבמועד פרסום תשקיף הקרן החדשה טרם ניהל קרן במשך שנה רציפה או חלפו למעלה משנתיים מיום שניהל קרן כלשהי“ והנסיבות שבשלהן מנהל הקרן הוא בבחינת מנהל קרן חדש;

(7)לגבי המאפיינים העיקריים של הקרן –

(א)הכותרת ”מאפיינים עיקריים של הקרן“;

(ב)המילים ”סוג הקרן“ ו”סוג הקרן, כפי שנקבע בהסכם הקרן“;

(ג)בתשקיף של קרן סגורה חדשה יבוא ”קרן סגורה היא קרן שיחידותיה נסחרות בבורסה ובה, בשונה מקרן פתוחה, נקבעים מחירי יחידות הקרן במהלך המסחר בבורסה ולא לפי השווי הנקי של נכסיה; עובדה זו עשויה להביא לקיומו של הפרש, חיובי או שלילי, בין שווי היחידה ומחירה, וכן גורמת לכך שהיכולת לרכוש ולמכור את יחידות הקרן תלויה בסחירות היחידות בבורסה“;

(ד)המילים ”סיווג הקרן בפרסום“ וסיווג הקרן;

(ה)אם הקרן קרן מחקה – יצוין הדבר;

(ו)אם הקרן קרן חשיפה הפוכה – יצוין הדבר;

(ז)יצוין אם הקרן היא קרן מוגבלת בניירות ערך חוץ או קרן בלתי מוגבלת בניירות ערך חוץ או אם היא אגד ישראלי בלתי מוגבל או אגד ישראלי מוגבל;

(ח)המילים ”מסלול המס“ והמילים ”חייבת“ או ”פטורה“, בקרן חייבת או בקרן פטורה, לפי העניין;

(ט)אם הקרן קרן לתושבי חוץ בלבד – יצוין הדבר;

(י)אם הקרן קרן להשקעות חוץ (מטבע עיקרי) – יצוין הדבר, בציון המטבע העיקרי של הקרן;

(יא)אם הקרן קרן להשקעות חוץ (פטור ממס לתושב חוץ) – יצוין הדבר;

(יב)המילים ”סוג הקרן לצורך עמלת הפצה“ וסוג הקרן לצורך עמלת הפצה;

(8)הכותרת ”שכר מנהל הקרן“, ושיעור השכר השנתי שישולם למנהל הקרן; באגד חוץ תבוא הודעה בזו הלשון: ”נוסף על השכר השנתי של מנהל הקרן הנפרע מנכסי האגד, ייפרעו מנכסי הקרנות המוחזקות דמי ניהול למנהלי הקרנות האמורות“; באגד ישראלי – בהערת שוליים יבוא ”לפי הוראת תקנה 12א(א) לתקנות הנכסים, מנהל אגד ישראלי אינו רשאי לגבות שכר בעד ניהול האגד מאחר שמנכסי הקרנות המוחזקות בו כבר נפרע השכר שנקבע בכל אחת מהן“;

(9)הכותרת ”שכר הנאמן“, ושיעור השכר השנתי שישולם לנאמן;

(10)אם מנהל השקעות חיצוני מנהל תיק השקעות של קרן – הכותרת ”מנהל השקעות חיצוני לניהול תיק ההשקעות של הקרן“, ושם מנהל ההשקעות החיצוני של הקרן ההודעה כי העובדה שמנהל השקעות חיצוני מנהל הקרן לצורך ניהול תיק השקעות של קרן, אינה גורעת לפי החוק מאחריותו של מנהל הקרן והנאמן כלפי בעלי היחידות; הסתיימה התקשרות עם מנהל השקעות חיצוני בשנים עשר החודשים שקדמו למועד פרסום תשקיף הקרן החדשה – בהערת שוליים יצוינו שמו ומועד סיום ההתקשרות עמו;

(11)הכותרת ”פרטי ההצעה לציבור“ וכן הפרטים האלה:

(א)בתשקיף קרן פתוחה חדשה –

(1)הודעה על הצעת היחידות בציון התקופה שבה הן מוצעות לפי תקופת התשקיף וימי המסחר של הקרן;

(2)שיעור ההוספה שתשולם או שתנוכה;

(3)הכותרת ”השעה הייעודה להגשת הזמנות“ והשעה הייעודה;

(4)אם מספר היחידות המוצעות מוגבל – תבוא כותרת ”הגבלת מספר יחידות הקרן“, בציון ההגבלה ומספר היחידות שבמחזור;

(5)המילים ”המטבע שבו נקובות יחידות הקרן“, המטבע שבו נקובות יחידות הקרן והערך הנקוב שלהן;

(ב)בתשקיף קרן סגורה –

(1)הודעה על הצעת היחידות ומספר היחידות המרבי שיוצעו לציבור, בציון התקופה שבה הן מוצעות וימי המסחר של הקרן;

(2)נקבעו תנאים להגשת הצעות לרכישת היחידות – יצוין הדבר ויפורטו תנאים אלה;

(3)אם היחידות מוצעות בדרך של מכרז – יצוין הדבר, יפורטו התנאים להזמנת היחידות במכרז והאופן להזמנתן, לרבות המקומות שבהם ניתן להזמינן;

(4)שיעור ההוספה שתשולם או שתנוכה;

(5)המילים ”המטבע שבו נקובות יחידות הקרן“, המטבע שבו נקובות יחידות הקרן והערך הנקוב שלהן;

(6)תחת הכותרת ”חיתום“, הפרטים האלה:

(א)אם ההנפקה מובטחת בחיתום אם לאו;

(ב)אם ההנפקה מובטחת בחיתום – שמו של החתם, אם ההתחייבות החיתומית היא לרכישת כל היחידות שהוצעו או חלקן, המחיר שבו התחייב לרכשן והעמלות והתשלומים האחרים שהמציע התחייב לשלם לפי ההסכם בינו לבין החתם או בקשר עם ביצוע הסכם כאמור; אם ההתחייבות לרכישת חלק מהיחידות כאמור – שיעור ההנפקה המובטח בחיתום; נקבע להצעה חתם מתמחר – הודעה כי נקבע להצעה חתם מתמחר, בציון שמו; לעניין זה, ”התחייבות חיתומית“, ”חתם“ ו”חתם מתמחר“ – כהגדרתם בחוק ניירות ערך, בשינויים המחויבים;

(7)הנסיבות שבהתקיימן תבוטל ההצעה;

(8)הודעה באיזה אופן יקצה מנהל הקרן יחידות אם ביום מסחר כלשהו במהלך התקופה להגשת בקשות לרכישת יחידות הקרן יעלה מספר היחידות, שבקשות לרכישתן הוגשו, על מספרן המרבי של היחידות המוצעות;

(12)אם תקופת קיום הקרן מוגבלת – תחת הכותרת ”תקופת קיום הקרן“, יצוין הדבר, וכן תקופת קיום הקרן והודעה כי עם סיום התקופה תפורק הקרן;

(13)הכותרת ”מטרת הקרן“ ותיאור תמציתי של המטרה שאליה שואף מנהל הקרן להגיע בניהול ההשקעות של הקרן, בהתחשב בנכס הייחוס שלה;

(14)הכותרת ”הדרך להשגת המטרה – מדיניות ההשקעות של הקרן“, ומדיניות ההשקעות של הקרן, לרבות לעניינים אלה:

(א)הנכסים שמנהל הקרן מתחייב כי הקרן תהיה חשופה אליהם וכן נכסים שמנהל הקרן מתחייב שהקרן לא תהיה חשופה אליהם, והשיעורים המזעריים והמרביים, אם נקבעו;

(ב)אם הקרן מוגבלת או בלתי מוגבלת בניירות ערך חוץ;

(ג)הדרך שבה הקרן תנוהל – אם מנהל הקרן מתעתד לנהלה בדרך מיוחדת;

(15)למעט בקרן גמישה, הכותרת ”נכס הייחוס של הקרן“ ו”נכס הייחוס של הקרן“; בהערת שוליים יבוא ”נכס הייחוס של הקרן הוא מדד או נכס, שלהערכת מנהל הקרן צפוי כי לשינויים בו או בערכו, בהתאמה, תהיה ההשפעה הגדולה ביותר על תשואתה של הקרן“;

(16)הכותרת ”פרופיל החשיפה“, פרופיל החשיפה של הקרן, שיעור החשיפה המרבי של הקרן למניות ולמטבע חוץ כעולה מפרופיל החשיפה, ובהערת שוליים יבוא ”פרופיל החשיפה של הקרן הוא צירוף של שני תווים המייצגים את שיעור החשיפה המרבי של הקרן למניות (בסולם דרגות המורכב מהמספרים 0 עד 6) ולמטבע חוץ (בסולם דרגות המורכב מהספרה 0 והאותיות A עד F); אם הספרה או האות בסולם גבוהים יותר החשיפה המרבית גבוהה יותר“;

(17)הכותרת ”גורמי סיכון ייחודיים להשקעות הקרן ולאופן ניהולה“ גורמי הסיכון הייחודיים להשקעות הקרן, כפי שעולים ממדיניות ההשקעות של הקרן, ממאפייני נכסיה והשווקים שבהם נסחרים הנכסים או מאופן ניהול השקעות הקרן; לעניין זה, ”סיכון“, למעט לעניין אופן ניהול השקעות הקרן – לגבי סיכון המאפיין את הנכס העולה מהכותרת הראשית שתחתה מסווגת הקרן; לא ניתן להסיק מהו הנכס העולה מהכותרת הראשית, יימדד הסיכון לעומת הסיכון המאפיין את הנכסים העולים מהכותרות המשניות המאופיינות באמצעות אותה כותרת ראשית; לעניין זה, ”נכס העולה מכותרת ראשית או משנית“ – מדד או נכס, שלהערכת מנהל הקרן צפוי כי לשינויים בו או בערכו, בהתאמה, תהיה ההשפעה הגדולה ביותר על תשואתן של קרנות שעשויות להיות מסווגות תחת כותרת זו.