Section 2 of תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (קופת גמל בניהול אישי), התש״ע–2009, הכספים שניתן לנהל בקופת גמל בניהול אישי.

(א)בקופת גמל בניהול אישי ניתן לנהל את הכספים כמפורט להלן:

(1)כספי קרן השתלמות בסכום שאינו עולה על ארבע פעמים הסכום הקובע בכל חשבונותיו של העמית בקרנות השתלמות;

(2)כספים שניתן למשוך אותם כדין לפי תקנה 38(א)(2) או (6) לתקנות מס הכנסה;

(3)כספים של עמית שכיר שניתן למשוך אותם כדין לפי תקנה 34(ב)(1) לתקנות מס הכנסה;

(4)כספים שמנוהלים בקופת הגמל ומושקעים ביחידות בקרן, בקרן חוץ או בתעודת סל המחקה מדד פומבי; לעניין זה, ”מדד פומבי“ – מדד שמפרסמת בורסה, בורסת חוץ, שוק מוסדר, מערכת מידע אלקטרונית ”בלומברג“ או מערכת מידע אלקטרונית ”רויטרס“ ובלבד שהנכסים הכלולים במדד כאמור נסחרים בבורסה, בבורסת חוץ או בשוק מוסדר;

(5)כספים של עמית, ובלבד שמתקיים אחד מאלה:

(א)משולמת לעמית קצבת זקנה מקופת גמל לקצבה או פנסיה תקציבית, כהגדרתה בסעיף 23(ה) לחוק, ובלבד שסכום הקצבה או הפנסיה התקציבית שמשולם לו כאמור אינו פחות מסכום הקצבה המזערי;

(ב)כספים של עמית שמופקד לזכותו סכום בגובה הסכום הקובע, בקופת גמל לקצבה שאינה קופת גמל בניהול אישי ואינה קופת גמל מרכזית לקצבה או בקופת גמל בניהול אישי כאמור בפסקה (4);

(6)כספים בחשבון חדש לפי סעיף 23(א)(2א) או (2ב) לחוק.

(ב)עמית רשאי להפקיד כספים כאמור בתקנת משנה (א)(4) עד (6) בסכום כולל שאינו עולה על ארבע פעמים הסכום הקובע בכל חשבונותיו של העמית בקופות גמל בניהול אישי, בניכוי הסכומים שמופקדים לזכותו לפי תקנת משנה (א)(2) ו־(3).

(ג)בתקנה זו –

”כספים“ – למעט כספים במרכיב הפיצויים שאינם באים במקום פיצויי פיטורים לפי סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים, התשכ״ג–1963, שמעבידו של העמית לא אישר לו להפקידם בקופה;

”מכפיל ההמרה להון“ – כהגדרתו בסעיף 9א לפקודת מס הכנסה;

”הסכום הקובע“ – סכום בגובה מכפלת כל אלה:

(1)סכום הקצבה המזערי;

(2)מכפיל ההמרה להון;

(3)1.65.