Section 21 of תקנות השקעות משותפות בנאמנות (דוח שנתי של קרן), התשע״ו–2016, נתונים שונים.

בלוח שכותרתו ”נתונים שונים“ יצוינו הפרטים האלה, לכל אחת מהתקופות כאמור בתקנה 18(ב)(1):

(1)בכותרות הטורים – התקופות כאמור בתקנה 18(ב)(1);

(2)השווי הנקי של נכסי הקרן ליום המסחר האחרון של התקופה, התקבולים המצטברים ממכירת יחידות והתשלומים המצטברים מפדיון יחידות ליום המסחר האחרון של התקופה, במיליוני שקלים חדשים;

(3)מחיר הפדיון של יחידה ליום המסחר האחרון של התקופה, באחוזים מהערך הנקוב, כפי שפורסם באתר הבורסה בישראל שכתובתו tase.co.il; תוקן מחיר הפדיון לאחר הפרסום – המחיר המתוקן, ובהערה מתחת ללוח תצוין העובדה כי תוקן; אם מחיר הפדיון נקוב במטבע חוץ – יצוין המטבע שבו הוא נקוב בהערה מתחת ללוח;

(4)למעט באגד, לגבי תחלופת נכסי הקרן –

(א)התחלופה בנכסי הקרן; מחושבת לפי הנוסחה:

\frac{A}{S}

לעניין זה –

A – סך כל הסכומים שהוצאו לרכישת נכסים בעד הקרן באותה תקופה, למעט עמלות קנייה, או סך כל הסכומים שהתקבלו ממכירת נכסים מנכסי הקרן באותה תקופה, בלא ניכוי עמלות המכירה, הנמוך מביניהם;

S – השווי הנקי הממוצע של נכסי הקרן באותה תקופה;

(ב)בהערה מתחת ללוח יצוין כי התחלופה משקפת את היחס שבין היקף העסקאות שנעשו בעד הקרן לשווי הנקי הממוצע של נכסי הקרן; כמו כן, יצוין כי ככל שהמספר גבוה יותר כך תחלופת הנכסים בקרן גדולה יותר;

(5)לגבי מנוף האשראי של הקרן כהגדרתו בתקנות האשראי –

(א)השיעור הממוצע של מנוף האשראי של הקרן, מוצג באחוזים מהשווי הנקי של נכסי הקרן, ומחושב לפי הנוסחה שלהלן:

\frac{\sum_{i=1}^n \left( \tfrac{C_i}{V_i} \right) }{n} \times 100

לעניין זה –

C_i – מנוף האשראי של הקרן ליום מסחר i;

V_i – השווי הנקי של נכסי הקרן ליום מסחר i;

i – יום המסחר האחרון בשבוע;

n – מספר השבועות שבהם יש יום מסחר אחד בשבוע לפחות, באותה תקופה;

(ב)בהערה מתחת ללוח יצוין כי ”מנוף אשראי של קרן משקף את היקף המינוף של הקרן כתוצאה מנטילת אשראי ופעילות בנגזרים; מנוף אשראי של קרן לא יעלה, בכל עת, על 20% מהשווי הנקי של נכסי הקרן, ובקרן ממונפת – על 40% מהשווי האמור“;

(6)לגבי מנוף הפעילות בנגזרים כהגדרתו בתקנות האשראי –

(א)השיעור הממוצע של מנוף הפעילות בנגזרים של הקרן, מוצג באחוזים מהשווי הנקי של נכסי הקרן, ומחושב לפי הנוסחה שלהלן:

\frac{\sum_{i=1}^n \left( \tfrac{B_i}{V_i} \right) }{n} \times 100

לעניין זה –

Bi – מנוף הפעילות בנגזרים של הקרן ליום מסחר i;

Vi – השווי הנקי של נכסי הקרן ליום מסחר i;

i – יום המסחר האחרון בשבוע;

n – מספר השבועות שבהם יש יום מסחר אחד בשבוע לפחות, באותה תקופה;

(ב)בהערה מתחת ללוח יצוין כי ”מנוף הפעילות בנגזרים משקף את היקף פעילות הקרן בקנייה ויצירה של אופציות ושל חוזים עתידיים, לרבות התחייבות למכור או לרכוש נכס במסגרת עסקת מכר חוזר, ומכירת ניירות ערך בחסר ושיעורו מצביע על מידת הסיכון הטמון בפעילות הקרן“;

(7)אם לקרן חייבת הפסד הון נצבר לצורכי מס לסוף תקופה מהתקופות המוצגות בלוח – סכום הפסד ההון באלפי שקלים חדשים, ובהערה מתחת ללוח יצוין כי ”לרוב הפסד ההון ניתן לקיזוז כנגד רווחי הון אם יהיו בקרן; קיזוז כאמור עשוי להביא להקטנת חבות המס של הקרן בשל רווחי הון שיהיו בה“.