Section 43 of תקנות השקעות משותפות בנאמנות (פרטי תשקיף של קרן, מבנהו וצורתו), התש״ע–2009, נכסים ששוויים נקבע על פי הנחיות דירקטוריון מנהל הקרן.

תחת הכותרת ”נכס ששוויו נקבע על פי הנחיות דירקטוריון מנהל הקרן“, יפורטו הפרטים האלה:

(1)הנחיות דירקטוריון מנהל הקרן לקביעת שוויו של נכס במקרים מיוחדים לפי תקנות המחירים;

(2)הקרנות שבהן שיעור ההחזקה בנכסים ששוויים מחושב על פי הנחיות הדירקטוריון עולה על חמישה אחוזים מהשווי הנקי של נכסי הקרן; בכל אחת מהקרנות האמורות – הנכסים ששוויים מחושב על פי הנחיות הדירקטוריון ושיעור ההחזקה בהם מהשווי הנקי של נכסי הקרן; לעניין זה יחושב שיעור החזקה לפי שווי הנכסים כפי שנקבעו בהתאם להנחיות הדירקטוריון.

(3)המחיר שנקבע בבורסה לכל אחד מהנכסים כאמור בתקנת משנה (2) והשווי שנקבע לו על פי הנחיות הדירקטוריון.